财务管理

一、目的

    为了加强公司资产管理，确保门店资产不被流失，增强店经理管理意识，使公司资产管理制度化、规范化。

二、资产内容

    门店资产包括：固定资产、低值易耗品、商品、备用金、营业证照及票据等。

    1、门店固定资产

    是指单位价值在2000元包括（2000元）以上，使用年限在一年以上的劳动资料。门店的固定资产主要包括电子设备，办公设备，货架，灯箱及其它。门店经理对其完整性，安全性负责。 

    2、低值易耗品

    是指单位价值在2000元以下的营业办公用品，主要包括凉茶柜、堆头柜、血压计、体重称、购物袋、中药袋等营业用品。

    3、商品

    是指门店陈列待销售的各类商品。

    4、备用金

    是指门店的零钞备用金、水电备用金（暂借款）。

    5、营业证照及票据

    是指门店“一证一照 ”正本及副本，税务登记证，现金发票等票据。

三、管理办法

1、固定资产管理

    固定资产实行文档登记管理

    各门店要按GSP要求，对门店固定资产一 一进行登录 ，第一行记录固定资产名称，数量，规格，型号，各门店的固定资产表由门店经理妥善保存，交接备案。

    固定资产实行内部变动登记

    凡涉及固定资产的变动事项由店负责人书面填写固定资产变动证明、在固定资产表上签字后，方能对固定资产进行调拨。

    对涉及固定资产报废、清理事项，除履行上述手续外，对于不按公司规定，任意调拨、处理公司固定资产的行为，要追究门店经理的责任。

    固定资产的盘点制度

    每季度各门店盘点时，一并进行门店固定资产的盘点，对于出现的重大问题，要书面报告妥善解决。

    1）固定资产的使用和养护制度

    各门店在使用固定资产的过程中，要严格按各固定资产的性质，做好日常的养护工作，定期进行检查、清洁和维护，并在《门店商品养护记录表》中及时记录。对重要的固定资产要有专人负责（如POS机）。

    2）固定资产的交接制度

    固定资产由于使用时间较长，在门店的经营活动中占有举足轻重的地位，固定资产交接是门店经理交接的一项重要内容，在交接表中应注明设备完好程度，交接时应有监交人（店的资产所有者或指定负责人）在场，三方签名后方可记录存档。

2、低值易耗品管理

    建立“低值易耗品“登计制度

    对低值易耗品门店经理应该指定专人建立门店“低值易耗品”登记簿，平时只记数量，不计金额，对办公用品系列，在使用和管理中要遵循合理使用、节约为主的原则，做到入店、调走、报损、处理有记录。

    对金额在2000元以下的堆头柜、凉茶柜等低值易耗品的保养、维护和管理工作同固定资产。

    建立财务稽核制度

    对门店低值易耗品的领用、登记、使用、结存情况可不定期做检查，对管理不善、使用不当造成损坏或浪费现象将追究门店经理的责任。

3、备用金管理

    零钞备用金领用规定

     因经营活动的需要，门店的零钞实行定额周转金制度，即给各店面配备了500元---2000元零钞备用金供周转用，由各店经理负责，妥善保管、不得遗失。零钞备用金专款专用，不得以任何理由挪做他用。当门店经理发生人事变动时，应做好零钞备用金的交接工作。

    水电等备用金领用规定

    店面水电管理费、租赁费由门店负责财务的人员按月统一打入指定帐号，个别门店因故托收不成功，门店经理应凭费用通知单向店负责人申请备用金，回收的发票、票据应及时上交抵充原借备用金，原则上不超过1个月。

4、营业证照及票据管理

    门店营业证照指：《营业执照》、《药品经营许可证》、《卫生许可证》、《地税》、《国税》、《医疗器械备案表》、《授权证明》、药师注册证等，门店经理应把各证照按标准统一悬挂在店堂显眼处，保持清洁，每次变更或年审时，店面应有交接记录。

    票据管理：根据门店实际情况，每店均备有2—3本发票，门店和采取“进销存”登记管理制度，每使用完一本，即到税务局换取一本新发票，空白发票应存放在店面的保险柜里，每班交接（计入收银交接班本）。发票如有遗失，应立即报告店负责人，由店负责人负责在报刊和电视等传媒上公告声明作废。对不按规定保管发票而发生丢失的人员，将对当事人进行严厉出发，其处罚金额按国家税务局的有关规定执行，对发现虚开、代开发票的，将按国家税务局的有关规定处理。

5、商品管理

    门店商品是获取利益的载体，门店人员应严格按公司制度进行管理。

建立进销存帐管理制度；贵重物品每班交接制；店中店在早上营业前、晚上营业结束后均应执行贵重物品交接制度。

6、门店营业外收入管理

    供应商回扣：未经批准，门店不得擅自收取、截留供应商的回扣，个别经批准的商品回扣，门店经理应委派员工及时记录，合理款项合理使用，如：门店调货来回车费等。

    煎药费、凉茶款：门店应设置编码，并把所得收入及时输入电脑；自煲凉茶，除去中药成本，余额按煎药费输入电脑。

    出租专柜费：为增加服务项目，增收营业外收入，个别门店有专柜入住。入住之前，店经理应知会店负责人，经批准同意后，正式签定书面合同，一式两份，专柜方、门店各留一联，其押金和每月租金及时上交指定账户。另在合同上备注：要求入住专柜人员服从公司的标准，统一进行管理。

7、赠品的管理

    建立进销存制度

    店经理指派专人管理

    发挥其时效性（促销期间大力推荐）

四、门店财务报销制度

  1、店面的一切费用包括：店面租赁费、水电费、管理费、员工房租等，要求月清月结，在接到缴费通知单后，应向店负责人借款后立即存入指定帐号，不得挪用它用，返回的收费发票亦应及时交回报帐。

  2、店面简单的应急维修费用报销，必须有店面两个当事人签字证明，凭发票报销。

  3、申领（或增加零钞）备用金、报销的程序：                             

水电等备用金 ：由店经理凭费用通知单填写借款单→门店负责人签字→领取借款。

  备注：①回收发票与所借金额一致，可直接把发票冲帐。

        ②所借金额大于回收发票金额，应退回多余现金。

零钞备用金：由店经理提出申请→门店负责人签字→领取备用金                        

增加零钞备用金：由店经理提出申请→门店部负责人签字→领取备用金→在收银记录本上及时填上增加金额。中间如有交接问题，有店经理负全部责任（根据门店营业额和交易次数申请增加金额）

其它费用报销：由店面当事人（2人以上）在费用单的背面签名后填写费用报销单→门店经理签字→店负责人签字→领取现金。